第一条 为提升内部审计监督效能，强化审计意见刚性落实，着力做好审计整改“后半篇文章”，根据《中华人民共和国审计法》《广东省教育系统审计整改约谈工作制度》等法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。

第二条 审计整改约谈工作，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实全面从严治党要求，督促学校各二级单位落实好党风廉政建设主体责任和监督责任，促进提高领导干部经济责任意识和依法治校意识，聚焦重点问题，压实整改责任，强化审计意见刚性落实，确保审计整改取得实效。

第三条 审计整改约谈工作由学校党委、纪委，以谈话方式向有关干部了解情况、提醒问题、告诫警示，督促审计发现问题的整改。

第四条 审计整改约谈工作的约谈对象，主要为中层干部经济责任审计的二级单位负责人（含其前任相关领导）。

第五条 审计整改约谈工作约谈人包括学校党委、纪委主要领导及学校纪委办部门负责人。

第六条 接受审计的二级单位，有下列情形之一的，可以启动审计整改约谈工作：

（一）审计过程中，发现二级单位内部管理不规范，在重大决策、基建管理、物资采购、财务管理、资产管理等方面存在严重违纪违规问题的；

（二）在规定整改期限内，整改进度缓慢，主要、关键问题未完成整改，而没有合理解释的；

（三）审计整改不力，导致审计发现问题屡审屡犯，整改效果不好的；

（四）其它需要启动审计整改约谈工作的情形。

第七条 审计整改约谈工作在本制度第六条规定的情形的一个月内启动，采取集体谈话或个别谈话的形式进行。

第八条 学校纪委办（审计处）作为启动约谈部门，按照以下程序实施约谈工作：

（一）提出启动审计发现问题约谈方案或建议，经学校党委书记批准后，以约谈通知书的形式通知约谈对象。

（二）约谈前，启动约谈部门应全面掌握约谈对象审计发现的问题，并认真收集、整理约谈对象及其所在部门相关情况，做好约谈准备。

（三）约谈时，启动约谈部门派员参加约谈并做好相关记录。

（四）约谈结束后，约谈对象应当按要求就约谈情况在本单位党组织生活会上进行报告。

第九条 审计整改约谈工作应当包括以下内容：

（一）约谈人向约谈对象说明约谈的原因，指出相关审计过程中发现的主要问题。

（二）约谈对象针对审计报告所揭示的相关问题，汇报问题产生的原因；采取的整改措施；今后如何规范管理，完善制度，堵塞漏洞，杜绝发生类似问题。

（三）约谈人根据约谈情况，对约谈对象提出相应要求。

第十条 启动约谈部门工作人员应根据学校党委批示，制订约谈计划，安排约谈地点，联系被约谈单位和人员，做好约谈记录等工作。

第十一条 审计整改约谈工作应当做好约谈记录，并载明下列事项：

（一）约谈对象的基本情况，包括姓名、单位、职务等；

（二）约谈人、记录人的姓名、职务等；

（三）约谈的日期、地点；

（四）约谈的事由；

（五）约谈的具体内容；

（六）其它需要记录的事项。

第十二条 审计整改约谈工作中约谈对象、约谈人及相关工作人员应当遵守以下纪律要求：

（一）约谈对象应当按照约定的时间、地点接受约谈，不得借故推诿、拖延。确有特殊原因不能按时参加约谈的，要提前书面请假说明，并进行补约谈。

（二）约谈对象应针对审计发现的问题，如实陈述说明，不得隐瞒、编造、歪曲事实和回避问题。正确对待组织的批评和帮助，不得追查或打击报复约谈人、审计部门工作人员。

（三）约谈人应当实事求是、不徇私情，不得包庇。

第十三条 约谈对象要从体制机制和制度层面上认真分析产生问题的原因，进一步完善内部治理体系和内控长效机制，堵塞管理漏洞，并举一反三，杜绝类似问题的发生。

对于约谈对象审计整改工作走过场，对审计发现问题拖延整改、整改不力，拒不纠正审计发现问题，导致问题逢审必有、屡审不改，酿成严重违纪或腐败案件发生的，将依据《中华人民共和国审计法》《中国共产党问责条例》《中国共产党纪律处分条例》等法律法规开展问责，追究责任。

第十五条 本制度由3308维多利亚优惠大厅审计委员会办公室负责解释。

第十六条 本制度自颁布之日起施行。